Pensioensgrondslag

De pensioensgrondslag is het deel van het salaris waarover een werknemer daadwerkelijk pensioen opbouwt. Het vormt de basis voor de berekening van de uiteindelijke pensioenuitkering. De pensioensgrondslag is dus niet gelijk aan het volledige bruto jaarsalaris, maar houdt rekening met een aftrekpost: de zogenaamde franchise.

Hoe wordt de pensioensgrondslag berekend?

De standaardformule is als volgt:

Pensioensgrondslag = Bruto jaarsalaris – Franchise

Bruto jaarsalaris

Dit is het totale salaris dat iemand jaarlijks verdient, inclusief vaste extra’s zoals vakantiegeld en in sommige gevallen dertiende maand of structurele toeslagen.

Franchise

De franchise is het deel van het salaris waarover géén pensioen wordt opgebouwd, omdat wordt aangenomen dat dit deel later al gedekt is door de AOW (Algemene Ouderdomswet). De gedachte hierachter is dat iedereen in Nederland vanaf de AOW-leeftijd recht heeft op een basispensioen, ongeacht of men aanvullend pensioen heeft opgebouwd via een werkgever. Door dit deel van het salaris uit te sluiten van pensioenopbouw, wordt dubbele opbouw voorkomen.

Voorbeeld:

Stel het bruto jaarsalaris is € 50.000 en de franchise is € 15.000.

De pensioensgrondslag is dan € 35.000. Over dit bedrag wordt jaarlijks pensioen opgebouwd.

Belang van de pensioensgrondslag

De pensioensgrondslag bepaalt in grote mate hoeveel pensioen iemand opbouwt tijdens zijn of haar loopbaan. Hoe hoger de pensioensgrondslag, hoe hoger de jaarlijkse pensioenopbouw. Bij de meeste pensioenregelingen wordt een percentage van de pensioensgrondslag als opbouwpercentage gebruikt om het jaarlijks toe te voegen pensioenbedrag te berekenen.

Voorbeeld bij middelloonregeling:

Pensioensgrondslag: € 35.000

Opbouwpercentage: 1,75%

Jaarlijkse pensioenopbouw: € 612,50

Verschillen tussen pensioenregelingen

De manier waarop de pensioensgrondslag wordt berekend en gehanteerd kan verschillen per pensioenregeling. In sommige regelingen (zoals eindloonregelingen of beschikbare-premieregelingen) kan er sprake zijn van andere definities of aanvullende componenten zoals pensioengevend salaris of parttimefactoren.

Daarnaast kunnen verschillende pensioenfondsen of verzekeraars eigen franchises hanteren, afhankelijk van de gekozen pensioenregeling en cao-afspraken.

Relevantie voor werknemers en werkgevers

Zowel werknemers als werkgevers doen pensioenpremiebetalingen op basis van de pensioensgrondslag. Voor werknemers is het belangrijk om te weten wat hun pensioensgrondslag is, zodat ze kunnen inschatten of de pensioenopbouw voldoende is voor hun gewenste inkomen na pensionering. Werkgevers moeten deze grondslag gebruiken voor een correcte afdracht van pensioenpremies.

Pensioensgrondslag en aanvullende opbouw

Wanneer het pensioengevend salaris ver boven de franchise uitkomt, wordt de pensioensgrondslag dus ook groter. In sommige gevallen — bijvoorbeeld bij hogere inkomens — kan het zinvol zijn om aanvullend pensioen op te bouwen via lijfrenteoplossingen of nettolijfrente, met name wanneer er een pensioentekort dreigt te ontstaan.

Relevantie voor beleggers en pensioenbeleggingen

Voor beleggers die zelf pensioen willen aanvullen — bijvoorbeeld via beleggingsproducten zoals lijfrentebeleggen of doelbeleggen — is het van belang om inzicht te hebben in hun pensioensgrondslag. Daarmee kunnen ze bepalen welk deel van het toekomstige pensioen al gedekt is en welk deel ze mogelijk zelf moeten aanvullen.

Gerelateerde informatie:

Wat is een bedrijfspensioenfonds?

Wat is pensioen- & Verzekeringskamer (PVK)?

Wat is een pensioenfonds?