Bancaire lijfrente

Een bancaire lijfrente is een financieel product waarmee particulieren fiscaal voordelig kunnen sparen voor hun pensioen door middel van banksparen. Bij een bancaire lijfrente wordt een bedrag ingelegd op een speciale geblokkeerde spaarrekening of beleggingsrekening bij een bank (banksparen). Dit opgebouwde kapitaal wordt later, na het bereiken van een vooraf bepaalde leeftijd (meestal de pensioengerechtigde leeftijd), maandelijks uitgekeerd als een aanvulling op het pensioen. Een bancaire lijfrente kan worden gebruikt om een pensioentekort op te vangen.

Hoe werkt een bancaire lijfrente?

Het proces van een bancaire lijfrente bestaat uit twee hoofdfasen: de opbouwfase en de uitkeringsfase.

Opbouwfase

In de opbouwfase stort de spaarder geld op een speciale geblokkeerde rekening bij een bank. De inleg kan regelmatig zijn, zoals maandelijkse stortingen, of incidenteel, zoals een eenmalige storting. De inleg wordt bewaard op een spaarrekening of beleggingsrekening, afhankelijk van de voorkeur van de spaarder en zijn of haar risicobereidheid. De inleg groeit door de ontvangen rente (op een spaarrekening) of door rendementen op beleggingen (op een beleggingsrekening) en blijft gedurende de opbouwfase geblokkeerd. Dit betekent dat de spaarder geen directe toegang heeft tot het gespaarde bedrag totdat de afgesproken uitkeringsdatum is bereikt.

Uitkeringsfase

Na het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd of een andere vooraf bepaalde datum, wordt het opgebouwde kapitaal maandelijks uitgekeerd. De bank keert het saldo en de daarop verdiende rente of het rendement periodiek uit in de vorm van een maandelijks bedrag. Deze maandelijkse uitkering dient als een aanvulling op het reguliere pensioeninkomen en biedt extra financiële zekerheid tijdens het pensioen.

Fiscale voordelen van een bancaire lijfrente

Een belangrijke reden waarom mensen kiezen voor een bancaire lijfrente is vanwege de fiscale voordelen. In Nederland worden bancaire lijfrentes fiscaal ondersteund, waardoor spaarders belastingvoordelen kunnen genieten:

Aftrek van de inleg

De inleg die op de geblokkeerde rekening wordt gestort, kan onder bepaalde voorwaarden fiscaal aftrekbaar zijn. Dit betekent dat de inleg in mindering kan worden gebracht op het belastbaar inkomen, wat leidt tot een lagere inkomstenbelasting. Deze aftrekbaarheid is vooral aantrekkelijk voor mensen met een pensioengat, omdat ze hiermee hun pensioensparen kunnen verhogen met belastingvoordeel.

Belastinguitstel

De opgebouwde rente of het rendement wordt niet direct belast tijdens de opbouwfase, omdat het spaartegoed geblokkeerd is. De belastingheffing vindt pas plaats wanneer de uitkeringen worden ontvangen in de uitkeringsfase. Doordat de uitkeringen vaak na pensionering plaatsvinden, zijn de inkomsten van de ontvanger mogelijk lager, waardoor hij of zij in een lager belastingtarief valt.

Uitgestelde vermogensrendementsheffing

Omdat het gespaarde bedrag op een geblokkeerde rekening staat, wordt het niet belast in box 3 (vermogensrendementsheffing) gedurende de opbouwfase. Dit betekent dat de spaarder geen belasting betaalt over het opgebouwde kapitaal in box 3 zolang het bedrag op de geblokkeerde rekening staat.

Verschillen tussen bancaire lijfrente en traditionele lijfrenteverzekeringen

Hoewel zowel bancaire lijfrentes als traditionele lijfrenteverzekeringen worden gebruikt voor pensioensparen, zijn er enkele belangrijke verschillen tussen deze twee producten:

Aanbieder

Een bancaire lijfrente wordt afgesloten bij een bank, terwijl een traditionele lijfrenteverzekering wordt aangeboden door een verzekeraar.

Kosten

Bancaire lijfrentes zijn vaak transparanter en hebben lagere kosten dan lijfrenteverzekeringen. Verzekeringen bevatten vaak meer administratiekosten en premies voor verzekeringen, zoals overlijdensdekking.

Flexibiliteit

Een bancaire lijfrente kan eenvoudiger worden overgedragen naar een andere aanbieder, terwijl lijfrenteverzekeringen vaak minder flexibel zijn en minder mogelijkheden tot overstappen bieden.

Uitkering bij overlijden

Bij een bancaire lijfrente valt het resterende tegoed bij overlijden meestal vrij en kan dit worden geërfd door nabestaanden, afhankelijk van de gemaakte afspraken. Bij een traditionele lijfrenteverzekering kan het resterende bedrag vervallen, afhankelijk van de specifieke voorwaarden van de polis.

Relevante informatie:

Beleggen in Nederlands vastgoed